清遠市清城區(qū)人民政府關(guān)于2025年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

發(fā)表時間： 2026-09-01 16:43 來源：本網(wǎng) 　　

　　——2026年8月28日在清遠市清城區(qū)第九屆

　　人民代表大會常務(wù)委員會第五十一次會議上

　　清遠市清城區(qū)審計局副局長  譚燦泉




主任、各位副主任、各位委員：

　　受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將清遠市清城區(qū)2025年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況報告如下，請審議。

　　根據(jù)審計法及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準，區(qū)審計局審計了2025年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，緊緊圍繞實現(xiàn)習(xí)近平總書記賦予廣東的使命任務(wù)，深入落實黨中央、國務(wù)院決策部署和省委、省政府工作要求，扎實落實省委“1310”具體部署和市委工作部署，完整準確全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，全力推動經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進，“十四五”圓滿收官，奮力推動各項事業(yè)取得新進展、新成效、邁出新的堅實步伐。

　　——落實加力提效的財政政策，經(jīng)濟運行穩(wěn)中有進、態(tài)勢向好。加大財政支出規(guī)模，清城區(qū)本級一般公共預(yù)算支出累計完成57.54億元，同比增支2.71億元，增長4.94%；爭取新增專項債券33.3億元，“兩重”建設(shè)、“兩新”行動財政資金0.64億元，投入社會事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域，擴大有效投資，保證了穩(wěn)增長、擴投資的支出強度。

　　——兜牢民生保障底線，厚植人民群眾民生福祉。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，完成鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接過渡期收官任務(wù)，積極引導(dǎo)培育現(xiàn)代鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，全區(qū)民生類支出完成45.07億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為78.33%，其中農(nóng)林水支出、節(jié)能環(huán)保支出及衛(wèi)生健康支出分別上升44.62%、24.91%及18.34%。

　　——審計整改總體格局不斷夯實優(yōu)化，后半篇文章質(zhì)效凸顯。著力推進審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)督、巡察監(jiān)督、人大監(jiān)督等各項監(jiān)督貫通協(xié)作，壓實審計整改主體責(zé)任。對上一年度審計查出的131個問題，截至2026年6月底，108個已整改到位，整改完成率82.44%，完成整改問題金額4.61億元，制定完善或修訂各項制度17項。

　　一、財政管理審計情況

　?。ㄒ唬﹨^(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支審計情況

　　2025年，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入737653萬元，總支出681348萬元；政府性基金預(yù)算總收入533349萬元，總支出509333萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入240萬元，總支出88萬元。重點審計了財政預(yù)算管理，財政資源統(tǒng)籌利用，財政風(fēng)險防范，省級轉(zhuǎn)移支付資金使用，“兩重”建設(shè)、“兩新”行動財政資金管理使用和地方政府專項債券管理情況等6方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支方面。13戶國有企業(yè)未納入2025年預(yù)算編制范圍；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入編制不完整，轉(zhuǎn)讓11間公司100%的股權(quán)凈收入未編入年初預(yù)算；非稅專戶收回存量資金未及時上繳國庫統(tǒng)籌安排使用，涉及金額8069.22萬元；?；久裆С霾坏轿?，未及時撥付部分省級基本民生資金，涉及金額2018.13萬元；無預(yù)算支出，涉及金額1200萬元；違規(guī)擠占專項資金，涉及金額9296.01萬元。

　　2.省級轉(zhuǎn)移支付資金使用方面。1個單位違規(guī)將2024年“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”典型鎮(zhèn)培育資金742.42萬元，撥付到鎮(zhèn)人民政府；違規(guī)擠占省級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額7726.94萬元。

　　3.地方政府專項債券管理使用方面。資產(chǎn)管理單位未按規(guī)定登記專項債券項目資產(chǎn)明細臺賬并錄入監(jiān)測系統(tǒng)；1個單位落實工作不到位，未按要求制定還本付息資金歸集計劃；1個街道未及時將專項債券項目收益上繳國庫，涉及金額388.64萬元；虛增債券資金支出14985.49萬元，資金沉淀項目單位或共（托）管賬戶，未及時形成實物工作量；1個鎮(zhèn)超范圍使用專項債券資金，涉及金額1628.32萬元；1個鎮(zhèn)違規(guī)將專項債券資金用于支付鎮(zhèn)政府車輛租賃費、村委會征地工作獎勵金及征地協(xié)調(diào)人員工資等經(jīng)常性支出，涉及金額345.71萬元。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　結(jié)合2025年審計項目開展2個單位、1個鎮(zhèn)經(jīng)濟責(zé)任審計項目，關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題為:1個鎮(zhèn)存在無預(yù)算支出培訓(xùn)費的情況。

　?。ㄈ┐龠M領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計情況

　　結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在財政財務(wù)收支管理和經(jīng)濟運行風(fēng)險防范等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署方面。1個鎮(zhèn)落實深化國企改革不到位，未完成政企分開；1個鎮(zhèn)落實優(yōu)化營商環(huán)境政策不到位，拖欠企業(yè)工程款和未嚴格履行合同約定，提前支付工程款；1個鎮(zhèn)推動“百千萬工程”工作不到位，未參與美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程竣工驗收；1個鎮(zhèn)存在違法占用耕地問題37宗，涉及未完成整改面積42.84畝；1個鎮(zhèn)落實河長制工作不到位，部分鎮(zhèn)級河長巡河次數(shù)不達標(biāo)；1個單位兩家直屬企業(yè)未完全脫鉤，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險；1個單位對上級決策部署執(zhí)行不到位，未按照上級文件規(guī)定及時調(diào)整殘疾人助聽器補貼標(biāo)準；1個單位政策落實不到位，未結(jié)合實際制定本地區(qū)無障礙改造的實施方案、工作流程圖、抽查驗收制度。

　　2.本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和重要政策措施的制定、執(zhí)行和效果方面。1個單位督促指導(dǎo)工作不到位，項目進度拖沓，歷時3年仍未完工；1個單位動態(tài)監(jiān)管不力，前期核查清查不徹底，未能及時清退不符合保障條件家庭；1個單位未按規(guī)定建立電子檔案，保障對象信息存在錯漏，房源長期被違規(guī)占用；1個鎮(zhèn)3項工程結(jié)算價不實，多計工程款；1個鎮(zhèn)推進人居環(huán)境整治工作不到位，農(nóng)村生活污水排放屢次不達標(biāo)；1個鎮(zhèn)疏于落實地質(zhì)災(zāi)害防治“十四五”規(guī)劃目標(biāo)，未定期開展地質(zhì)災(zāi)害防災(zāi)演練；1個鎮(zhèn)農(nóng)村飲水安全管理責(zé)任不明確，未建立農(nóng)村飲用水安全管理責(zé)任體系；1個單位政治站位不高，未嚴格貫徹落實上級文件精神；1個單位制定內(nèi)控制度業(yè)務(wù)流程監(jiān)管內(nèi)容不健全，造成工作人員派發(fā)殘疾人輔助器具手續(xù)不規(guī)范。

　　3.重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果方面。3個單位、1個鎮(zhèn)未嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策制度，決策管理存在風(fēng)險漏洞；1個單位黨組會議記錄工作馬虎、不嚴謹，會議記錄存在缺失或議題缺漏的情況；1個單位執(zhí)行黨組會議制度不到位；1個單位集體決策不當(dāng)，提前將上級專項補助經(jīng)費撥付到民營機構(gòu)，造成資金使用進度失真且脫離監(jiān)管，涉及金額38.15萬元；1個單位重大經(jīng)濟事項程序不規(guī)范，會議記錄不全面，未嚴格執(zhí)行末位表態(tài)制。

　　4.財政財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防范等方面。1個單位違反“一把手”不直接分管財務(wù)規(guī)定，由主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)財務(wù)審批；1個單位會計信息失實，未如實披露債務(wù)事項，涉及金額432.07萬元；1個單位違反“收支兩條線”規(guī)定，多年未收繳公租房租金收入，涉及金額31.62萬元；1個單位未嚴格按照規(guī)定提供住宅專項維修資金專用票據(jù)；1個單位未嚴格落實政府采購主體責(zé)任，監(jiān)管流于形式；1個鎮(zhèn)違規(guī)截留、擠占使用省級鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村專項資金；1個鎮(zhèn)違規(guī)擠占使用應(yīng)上繳財政的非稅收入；1個鎮(zhèn)未建立健全精神障礙患者排查機制，多發(fā)放精神障礙監(jiān)護人補助資金；1個鎮(zhèn)違反政府會計制度虛列收入及支出；1個鎮(zhèn)報銷征地拆遷業(yè)務(wù)費不規(guī)范；1個鎮(zhèn)、1個單位未及時清理長期往來款；1個鎮(zhèn)未嚴格督促鎮(zhèn)屬企業(yè)使用規(guī)范票據(jù)入賬；1個單位內(nèi)部控制管理松散，固定資產(chǎn)管理混亂，涉及總金額55.66萬元；1個單位未按合同約定支付資金，金額合計55萬元；1個單位未跟蹤掌握項目資金動向，導(dǎo)致專項資金延遲撥付，金額合計20萬元；1個單位政府采購組織管理不規(guī)范，涉及金額12.28萬元；2個單位未按規(guī)定制定內(nèi)審制度，并分離財務(wù)和內(nèi)部審計職責(zé)；1個單位未嚴格執(zhí)行專項資金管理規(guī)定，未辦理定向資金使用變更申請手續(xù)，將定向資金撥付給非指定機構(gòu)，涉及金額13.44萬元；1個單位內(nèi)部稽核控制崗位人員失職，導(dǎo)致財會報銷審核程序流于形式，涉及金額0.11萬元。

　　5.在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定方面。1個單位審核把關(guān)不嚴，多發(fā)補貼9萬元；1個鎮(zhèn)違反公務(wù)接待管理規(guī)定，存在無公函接待問題；1個鎮(zhèn)租用車輛管理混亂，存在編造不實出車記錄；1個鎮(zhèn)長期租賃車輛；1個單位未嚴格履行不相容崗位分離制度，收付款所需印章由同一人保管，存在廉潔風(fēng)險;1個單位公務(wù)用車維修未嚴格履行審批手續(xù)，涉及金額1.16萬元。1個單位公務(wù)用車管理松散，存在多處監(jiān)管盲區(qū)。

　　二、政策落實和民生審計情況

　　重點審計了水庫移民政策措施落實、農(nóng)業(yè)、林業(yè)和漁業(yè)資源管理以及農(nóng)村人居環(huán)境整治等3項資金及相關(guān)政策落實情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　（一）政策落實審計情況

　　2022年至2024年水庫移民政策措施落實情況專項審計調(diào)查。一是1個單位大中型水庫移民后期扶持人口核定工作不到位，未對離世后的移民人口進行及時核減，累計多發(fā)放水庫移民后期扶持直補金4.77萬元；二是1個單位扶持項目未嚴格按上級的政策措施去部署，存在執(zhí)行不全面不到位的情況；三是1個單位對水庫移民資金使用審核把關(guān)不嚴，多支付4個合同項目服務(wù)費用，涉及金額56.31萬元；四是1個單位對水庫移民項目合同審核把關(guān)不嚴，將移民直補資金錯誤納入工程咨詢服務(wù)費的計費基數(shù)中，造成虛增合同金額62.15萬元；五是1個單位未認真履行審核把關(guān)職責(zé)，導(dǎo)致一個項目在未完工的情況下，超進度提前支付完工工程款，涉及金額50.19萬元；六是1個單位在政府采購中以不合理的條件對供應(yīng)商實行差別待遇；七是2個單位在部分項目驗收工作存在程序履行不夠規(guī)范、過程不夠嚴謹?shù)那闆r；八是5個工程項目工程量不實，涉及送審結(jié)算金額合計27.28萬元；九是4個工程項目定額和單價等不實，涉及送審結(jié)算金額合計33.17萬元；十是2個工程項目未調(diào)整材料價格漲落差，涉及送審結(jié)算金額合計4.11萬元；十一是1個單位對項目資產(chǎn)后續(xù)運營管理監(jiān)管不到位，造成建設(shè)項目未能實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)；十二是1個單位績效評價工作履職不到位，移民滿意度調(diào)查問卷流于形式。

　?。ǘ┟裆鷮徲嬊闆r

　　1.2023年至2024年農(nóng)業(yè)、林業(yè)和漁業(yè)資源管理情況專項審計調(diào)查。一是1個單位履職不到位，未能全面掌握全區(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)資源整體情況；二是1個單位對漁業(yè)項目資料審核把關(guān)不嚴，導(dǎo)致兩個重點示范項目每畝建設(shè)投入不達標(biāo)；三是1個鎮(zhèn)推進省級糧食生產(chǎn)社會化服務(wù)示范鎮(zhèn)項目進展緩慢，未能發(fā)揮資金效益，涉及金額150萬元；四是1個單位對部分項目全過程監(jiān)管不到位，導(dǎo)致出現(xiàn)2024年油茶新造項目油茶成活率和造林密度均不符合作業(yè)設(shè)計、監(jiān)理單位履職缺位、施工單位無按合同要求組織實施、未跟進落實相關(guān)整改工作；五是1個單位對部分項目未按規(guī)范開展竣工驗收；六是1個單位使用財政性資金的15個項目，未在廣東省網(wǎng)上中介服務(wù)超市公開合同內(nèi)容；七是1個單位未嚴格執(zhí)行民主議事決策制度；八是省級綠色高產(chǎn)高效創(chuàng)建項目當(dāng)年績效目標(biāo)任務(wù)未完成。

　　2.2020年至2024年農(nóng)村人居環(huán)境整治情況審計。一是2個鎮(zhèn)（街道）劃撥不及時，滯留美麗鄉(xiāng)村獎補資金447.75萬元；二是1個鎮(zhèn)對美麗鄉(xiāng)村獎補資金監(jiān)管不到位，涉及金額14.89萬元；三是7個鎮(zhèn)（街道）監(jiān)管不到位，工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴，施工單位工程項目外立面、水泥混凝土偷工減料或計價信息存在差異等，結(jié)算不實金額613.09萬元；四是4個鎮(zhèn)（街道）監(jiān)管不到位，導(dǎo)致6個工程項目虛報花卉、綠化草皮單價或工程量，涉及金額9.64萬元；五是1個單位對農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運行維護監(jiān)管不到位，出水水質(zhì)不達標(biāo)未及時整改；六是4個鎮(zhèn)（街道）共7個美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程綠化管護不到位。

　　三、審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2025年7月至2026年6月，區(qū)審計局共出具審計移送處理書2份，移送違紀違法問題線索2起。移送事項主要集中在：

　?。ㄒ唬┴斦Y金管理問題。移送此類線索1起，主要是1名公職人員涉嫌隱瞞機動車登記情況騙取住房保障待遇。

　　（二）廉潔紀律問題。移送此類線索1起，主要是1名公職人員涉嫌違規(guī)兼職。

　　四、審計建議

　　（一）加強財政資源統(tǒng)籌，提高財政支持和保障能力。積極盤活資源資產(chǎn)、存量資金，確保財政總收支規(guī)模穩(wěn)中有增。財政政策要更加積極提效，嚴格執(zhí)行預(yù)算法等法律法規(guī)，強化預(yù)算剛性約束。財政支出方面要更加注重惠民生、促消費、增后勁，嚴格轉(zhuǎn)移支付管理使用，保障民生領(lǐng)域資金的及時撥付與合理使用，優(yōu)先安排“三?！辟Y金預(yù)算支出，確?；久裆С雎鋵嵉轿?。管好用好債券資金，加快專項債券發(fā)行使用進度，盡快形成實物工作量，強化專項債形成資產(chǎn)管理運用。

　?。ǘ┷`行以人民為中心的發(fā)展思想，加強民生福祉保障。聚焦民生領(lǐng)域政策落實、資金使用、項目管理三條線，加強民生資金和項目管理，強化資金主管部門和項目建設(shè)單位管理責(zé)任，切實加強工程質(zhì)量的監(jiān)督管理，確保工程項目的質(zhì)量和安全，加快推動重要政策重點項目落實見效。

　?。ㄈ┘訌婏L(fēng)險防范化解，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。加強政府債務(wù)管理。做好“兩重”建設(shè)和“兩新”工作資金與其他中央財政資金、地方專項債券資金的統(tǒng)籌銜接，不斷優(yōu)化地方債務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險防范化解長效機制；健全基本財力保障機制，牢牢兜住基層“三?！钡拙€。

　　（四）加強財經(jīng)紀律約束，樹立和踐行正確政績觀。深入貫徹中央八項規(guī)定精神，推動黨政機關(guān)習(xí)慣過緊日子。各單位要建立健全增收節(jié)支機制，把過緊日子作為習(xí)慣和常態(tài)，嚴控一般性支出。增強財經(jīng)紀律執(zhí)行剛性。對違反財經(jīng)紀律負有直接責(zé)任的執(zhí)行人員和負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，依規(guī)依紀依法嚴肅問責(zé)，避免“破窗效應(yīng)”。

　　本報告反映的內(nèi)容為區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在整改和糾正；對涉嫌違紀違法問題線索，依紀依法移交有關(guān)部門進一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計局將加強跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報告整改情況。

　　2026年是“十五五”開局之年。做好2026年經(jīng)濟工作任務(wù)艱巨、意義重大。審計機關(guān)將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，做到“兩個維護”，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責(zé)，扛牢審計監(jiān)督政治責(zé)任，更加自覺接受區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督，以高質(zhì)量審計監(jiān)督護航經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展！

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